Обратный отсчет: как оформить налоговые вычеты

Налоговые вычеты — редкий­ случай, когда заполнять бумажки и стоять в очереди нужно не для того, чтобы отдать деньги государству, а чтобы получить их. Если вы работаете по найму или платите подоходный налог самостоятельно (например, сдавая квартиру в аренду), то 13 % вашего дохода уходит государству. **Налоговые вычеты — возможность этот налог уменьшить, вернуть или законно не платить. **

Налоговый вычет можно оформить, только если у вас «белый» доход, то есть если вы исправно платите государству налоги.

Вычеты делятся на четыре типа: социальные, имущественные, стандартные и профессиональные. Мы рассмотрим первые два — именно их надо оформлять самостоятельно. Стандартные (актуальны для граждан льготных­ категорий и родителей несовершеннолетних детей) и профессиональные всем работникам по найму оформляет работодатель (исключения и подробности — в Налоговом кодексе, ст. 221). Оформить возврат налогов можно в течение трех лет с момента расходования средств, если вы находились на территории России не менее 183 дней в году. Статьи­ 219–220 в главе 23 НК РФ покрывают все вопросы о ­налоговых вычетах. Мы рассмотрим расхожие случаи, в которых нам причитается, и расскажем, куда идти и что нести, чтобы получить назад свои кровные.

Оплачивая медицинские услуги, имейте в виду, что вы вправе вернуть 13 % от цены, указанной в чеке, при условии, что учреждение лицензировано государством. Поэтому обязательно сохраните договор, справку о том, какие услуги вам были оказаны, и пресловутый чек.

Возврату налога подлежат:

• Отдых в санатории с лечением;
• Услуги стоматолога;
• Роды;
• Пластическая хирургия;
• Другие медицинские услуги и медикаменты, входящие в перечень, утвержденный постановлением правительства РФ от 19.03.2001 (его можно найти на тематических сайтах.

За платное образование с государства тоже можно получить сдачу. Если у учреждения есть гослицензия, а у вас с ним — договор, срочно идите оформлять налоговые вычеты за оплату:- Образования — вашего, а также ваших братьев и сес­тер, родных детей до 24 лет и детей не старше 18 лет, находящихся под вашей опекой;

• Музыкальной, художественной, танцевальной (продолжите список сами) студии, школы, кружка, в том числе частного детсада или школы.

Закон гарантирует возврат до 13 % от суммы, потраченной на все вышеперечисленное. Неплохо, ведь платное образование и здравоохранение — услуги, в известной степени неизбежные и ощутимо дорогие. Но не спешите потирать руки: годовые вычеты на одного налогоплательщика за расходы на образование не могут превышать 6500 руб­. за каждого обу­ча­емого родственника, а пото­лок вычетов за оплату собственного образования и все остальные социальные услуги достигает 15 600 руб. Исклю­чения из этого правила — ЭКО и некоторые другие виды медпомощи: стоматологическая имплантация, хирургическое лечение пороков развития; комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным­ течением беременности, родов и послеродового периода, злокачественных новообразований, различных форм сахарного диабета; ­выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг; трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга. Полный список медуслуг, попадающих под закон о вычетах, — в перечне, утвер­жденном правительством РФ от 19.03.2001 (новая редакция от 26.06.2007).  Кроме того, налоговые послабления вам положены, если вы делали взносы:- На благотворительность (определенным организациям, см. ст. 219 НК РФ);

• В негосударственные пенсионные фонды.

С имущественными вычетами законодательство явило куда большую щед­рость — в этой ­категории максимальная сумма возмещения налога определена в 260 000 руб., если в последние три года вы: - Делали ремонт в квартире или доме (при условии, что они были сданы строителями без отделки);

• Приобрели земельный участок (если на нем есть дом или вы сами его построили);
• Строили дом;
• Купили жилую недвижимость (кстати, апартаменты, например в Москве-Сити, вычетам не подлежат);
• Оплачивали ипотеку.

В случае если вы не покупаете, а продаете имущество, вы также можете оформить вычет, но не на возврат налога, а на его неуплату (по закону при продаже определенного имущества вырученная сумма облагается налогом в 13 %). Не платить оброк можно с продажи:- Недвижимости (земельного участка, дома, квартиры, комнаты и даже доли в них);

• Автомобиля;
• Акций и других ценных бумаг.

Размер суммы неуплаты­ налога зависит от того, по какой цене вы когда-то приобрели имущество, по какой цене вы его продали и сколько лет им распоряжались, прежде чем решили продать. Эти детали всегда лучше уточнять в каждом конкретном случае.

Если вы потратили на покупку квартиры 2 млн руб., вы имеете право вернуть обратно 13 % от этой суммы, то есть 260 000 руб. (Напомним, это максимальная выплата, поэтому даже если вы купили дом в элитном поселке, государство не вернет вам ни копейкой больше.) Если вы ежегодно выплачиваете по ипотеке­ 200 000 руб. в виде банковских процентов, то 13 % от этой суммы вы имеете право получить обратно. А именно 26 000 руб. Не забудьте также получить­ имущественный вычет на покупку квартиры, то есть 13 %от стоимости. Если вы продаете автомобиль, которым владеете­ менее трех лет, и можете документально доказать, что цена при покупке была выше, чем при продаже, то налог в этом случае с вас не взимается. Нет прибыли — нет налога.

Налоговые вычеты — хороший способ не только поправить материальное положение, но и приучить себя к финансовой дисциплине.

Прежде всего важно понять, на какую сумму выплат вы можете рассчитывать: вам нужно будет указать ее в декларации. Ниже мы приводим базовый набор документов, но имейте­ в виду, что для каждого­ вида налогового вычета есть дополнительные бумаги. При любых обстоятельствах вам понадобятся:  — справка с работы по форме 2-НДФЛ;— налоговая декларация 3-НДФЛ (можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы);— доказательства доходов и расходов: договоры, чеки, квитанции, накладные, справки из банка и т. д.; — заявление на имя начальника инспекции ФНС РФ по месту регистрации с просьбой предоставить вам вычет. Нюансов в каждом отдельном случае достаточно, чтобы не экономить на консультациях со специалистами. К слову, «схемы» с налоговыми вычетами не прокатят. На многие из них наложены строгие количественные ограничения. Например, вычет на приобретение недвижимости в любой форме оформляется только один раз в жизни.

Получить вычет вы можете двумя способами. Можно принести уведомление о праве получения вычета своему работодателю (только имущественный вычет при покупке), тогда ваша зарплата не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, ­пока причитающаяся вам сумма не будет покрыта. ­Либо подать декла­рацию в налоговую инспекцию и единовременно получить всю годовую сумму вычетов.  Сдавать документы можно круглый год, за исключением вычетов на продажу — с ними надо успеть в период с 1 января по 30 апреля. ­Поспешите!

www.nalog.ru — официальный сайт Федеральной налоговой службы.www.nalogia.ru — налоговые вычеты и декларации для «чайников» — как раз то, что нужно.www.ndfl-nalog.ru — тут вам не только расскажут обо всех нюансах, но и помогут правильно оформить ­документы.